Este trabajo de investigación buscó identificar la forma en la cual el lavado de activos se
compone de distintas acciones delictuales, afectando así el bien jurídico económico y
financiero que pretende proteger el Estado Argentino. Con base en la sanción de la ley
26.683, la cual reforma a la anterior regulación estatal del lavado de activos (25.246),
observamos como la finalidad de evitar la consumación exitosa de estos delitos incluyó
avances en cuanto a las problemáticas que tratan estas acciones delictuales y las
consecuencias que acarrean la comisión exitosa de los mismos. Abordamos nuestro
trabajo de investigación por medio de una metodología cualitativa implementando un
método de estudio de casos, logrando de esta forma la realización de un análisis en
profundidad de distintas sentencias judiciales, las cuales comprenden diversos delitos
previos que se efectúan por distintos actores u organizaciones dentro del período 2001-
2021. A partir de este abordaje, el trabajo da cuenta de cómo luego de haberse consumado
el delito exitosamente, los mismos actores, terceros o sujetos implicados buscan
incorporar estos beneficios obtenidos de forma ilícita a una economía formal bajo la
justificación en algunos casos de que el producto en cuestión es obtenido de una acción
legal; generando así este tipo de acciones delictuales una vinculación directa con
organizaciones criminales que pretenden “lavar” el origen de sus ingresos, afectando el
sistema económico-financiero de cualquier Estado.
This research work sought to identify the way in which money laundering is composed
of different criminal actions, thus affecting the legal, economic and financial good that
the Argentine State intends to protect. Based on the sanction of Law 26.683, which
reforms the previous state regulation of money laundering (25.246), we observe how the
purpose of avoiding the successful consummation of these crimes included advances in
terms of the problems that these criminal actions deal with and the consequences that lead
to their successful commission. We approach our research work through a qualitative
methodology implementing a case study method, thus achieving an in-depth analysis of
different judicial sentences, which include various previous crimes that are carried out by
different actors or organizations within of the period 2001-2021. Based on this approach,
the work shows how after the crime has been successfully committed, the same actors,
third parties or subjects involved seek to incorporate these illegally obtained benefits into
a formal economy under the justification in some cases that the product in question is
obtained from a legal action; Thus, this type of criminal action generates a direct link with
criminal organizations that intend to "launder" the origin of their income, affecting the
economic-financial system of any State.
